中國日報(bào)網(wǎng)環(huán)球在線消息：公司財(cái)務(wù)人員篡改會計(jì)記錄、將公司資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至私人賬戶、員工與第三方勾結(jié)侵吞公司資產(chǎn)、企業(yè)信用卡被盜刷或收受的票據(jù)系偽造……越來越多的企業(yè)正面臨著諸如此類風(fēng)險(xiǎn)的威脅，而在金融危機(jī)的沖擊下，當(dāng)前的商業(yè)欺詐行為在全球范圍內(nèi)呈現(xiàn)上升趨勢且形式日益多樣化。
業(yè)內(nèi)人士指出，在這種經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)必須建立起健全的企業(yè)防范和檢查舞弊機(jī)制，但僅靠內(nèi)控并不能為公司提供有效的保護(hù)，適當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)保障也可幫助企業(yè)轉(zhuǎn)移部分難以避免的舞弊欺詐風(fēng)險(xiǎn)。
19日，美亞財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司宣布在北京市場推出“商業(yè)犯罪防護(hù)保險(xiǎn)”，針對公司內(nèi)部舞弊及外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)，最高可提供三千萬美元的保額。該產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)條款自動承保所有員工的欺詐行為，并在國內(nèi)市場獨(dú)家提供防損顧問服務(wù)。在保險(xiǎn)期內(nèi)，美亞保險(xiǎn)可以附加提供公司欺詐風(fēng)險(xiǎn)診斷服務(wù)，幫助公司評估或降低欺詐風(fēng)險(xiǎn)。
記者了解到，商業(yè)欺詐風(fēng)險(xiǎn)包括內(nèi)外兩方面。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要包括員工將公司資產(chǎn)移轉(zhuǎn)至私人賬戶、偽造文書、侵吞公司資產(chǎn)等，這種內(nèi)部欺詐行為通常持續(xù)數(shù)年，而且三分之一的欺詐案件是在偶然的情況下被發(fā)現(xiàn)的，尤其是涉及金額較小的損失在早期往往難以被察覺，但一旦發(fā)現(xiàn)，長期累積下來的直接財(cái)務(wù)損失往往超出想象。
與此同時(shí)，企業(yè)還面臨其無法掌控的外在風(fēng)險(xiǎn)和社會因素，如企業(yè)收受的現(xiàn)金或質(zhì)押的票據(jù)、有價(jià)證券也可能被偽簽、變造或偽造，企業(yè)信用卡可能被盜刷或公司的貨品、設(shè)備等遭受盜竊搶劫。另外，比起傳統(tǒng)的詐騙手法，當(dāng)前新形態(tài)的高科技手段讓欺詐行為更為隱秘，因此事前的預(yù)防處理可有效降低公司可能發(fā)生的損失。
普華永道第四次雙年度全球經(jīng)濟(jì)犯罪調(diào)查報(bào)告顯示，由商業(yè)舞弊欺詐行為所造成的損失金額有3％會超過8600萬人民幣。購買了保險(xiǎn)的公司，從犯罪者手中收回超過60％的損失的幾率是37％，而未投保公司的這一概率只有18％。
盡管此前國內(nèi)已有類似的“雇員忠誠險(xiǎn)”，但這次美亞保險(xiǎn)推出的責(zé)任范圍更為寬泛的“商業(yè)犯罪防護(hù)保險(xiǎn)”在市場上仍屬于“新鮮”的險(xiǎn)種。南開大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)學(xué)系教授朱銘來在接受記者采訪時(shí)表示，現(xiàn)在推出該險(xiǎn)種，最難做的就是風(fēng)險(xiǎn)評估，歷史數(shù)據(jù)的不夠充分考驗(yàn)保險(xiǎn)公司的定價(jià)能力，較高的保額也對保險(xiǎn)公司的償付能力提出一定要求。
據(jù)美亞保險(xiǎn)金融險(xiǎn)部負(fù)責(zé)人沈樂行介紹，該險(xiǎn)種在核保時(shí)的主要考慮因素包括公司的行業(yè)類別、營業(yè)地區(qū)及網(wǎng)點(diǎn)數(shù)、員工人數(shù)、營業(yè)收入、損失記錄、內(nèi)控內(nèi)審制度，等等。
舉例來說，一家從事制造業(yè)、合并營業(yè)收入約3億元、總員工人數(shù)約5000人、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)約10處（含海外）的公司，如果責(zé)任限額定為2000萬元的話，所需繳納的保險(xiǎn)費(fèi)大約是21萬元。
“該險(xiǎn)種的意義更多在于督促投保公司加強(qiáng)內(nèi)控制度、完善風(fēng)險(xiǎn)管理，由于商業(yè)欺詐行為多屬故意，保險(xiǎn)過程中的潛在道德風(fēng)險(xiǎn)不容忽視，因此還需依靠相關(guān)司法制度的配套完善。”朱銘來說。
（來源：新華網(wǎng) 編輯：歐葉）
